Постановления № 672 от 20.08.2024 Об утверждении отчета об исполнении бюджета Тунгокоченского муниципального округа за первое полугодие 2024 года

Дата публикации: 20.08.2024

В соответствии со статьей 25 Положения «О бюджетном процессе в Тунгокоченском муниципальном округе, утвержденного решением Совета Тунгокоченского муниципального округа Забайкальского края от 23.11.2023г. № 69, руководствуясь статьями 32,37 Устава Тунгокоченского муниципального округа Забайкальского края, администрация Тунгокоченского муниципального округа постановляет:

• Утвердить отчет об исполнении бюджета Тунгокоченского муниципального округа за первое полугодие 2024 года по доходам в сумме 527 770,1 тыс. рублей, по расходам в сумме 532 675,8 тыс. рублей с дефицитом бюджета 4 905,7 тыс. рублей.
• Направить отчет об исполнении бюджета Тунгокоченского муниципального округа за первое полугодие 2024 года в Совет Тунгокоченского муниципального округа Забайкальского края и Контрольно-счетную палату Тунгокоченского муниципального округа.
• Опубликовать настоящее постановление в газете «Вести Севера» и разместить на официальном сайте Тунгокоченского муниципального округа в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Глава Тунгокоченского

муниципального округаН.С.Ананенко

Сведения об исполнении бюджета Тунгокоченского муниципального округа за первое полугодие 2024 года

Доходы: План по доходам бюджета Тунгокоченского муниципального округа на 2024 год сложился в размере 949 191,3 тыс. рублей с учетом безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы. Исполнение по общему объему доходов по состоянию на 01 июля 2024 года составило 527 770,1 тыс. рублей или 55,6% от утвержденного годового плана.

Фактически поступившая сумма налоговых и неналоговых доходов за первое полугодие 2024 года составила 166 108,4 тыс. руб. и составила 51,7% исполнения от годового утвержденного плана на 2024 год (321 233,7 тыс. руб.). В общем объеме поступлений, налоговые и неналоговые доходы составили 31,5% (166 108,4 тыс. руб.), на долю безвозмездных поступлений приходиться 68,5% (361 663,8 тыс. руб.) от общего объема доходов, поступивших в бюджет округа за первое полугодие 2024 года.

В разрезе доходных источников наибольшую значимость имеет налог на доходы физических лиц, удельный вес которого составил 63,5% (105 437,0 тыс. руб.) в общих поступлениях налоговых и неналоговых доходов. В структуре неналоговых доходов наибольший удельный вес составляют платежи при пользовании природными ресурсами 59,2% (5 709,6 тыс. руб.)

Выполнение плановых показателей в отчетном периоде сложились следующим образом:

-налог на доходы физических лиц -38,6%, бюджетные назначения, бюджетные назначения на первое полугодие 2024 год составили 139 180,0 тыс. руб., фактически поступило 105 437,0 тыс. руб., отклонение показателя исполнения от планового показателя составило –33 7430 тыс. руб. В отчетном периоде доходов от НДФЛ поступило больше, чем за аналогичный период прошлого года на 6 788,5 тыс. руб.

На снижение поступлений налога и неисполнение бюджетных назначений повлияли следующие объективные факторы:

- уменьшение норматива отчисления налога на доходы физических лиц в местный бюджет округа в 2024 году на 3,7 процентных пункта (с 100% до 96,3%), в суммовом выражении – 4 051 тыс. рублей;

- снижение налогооблагаемой базы по ООО «Талатуйское» в связи с уменьшением численности работников на 4,6%;

- снижение поступлений в погашение задолженности (в I полугодии 2023 года поступили суммы зачета переплаты с ЕНС в уплату задолженности за предыдущие периоды, в I полугодии 2024 года задолженность по данным организациям отсутствует).

-налоги на совокупный доход (в т.ч. единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности, налог взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения, налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения), процент исполнения 90,7% (бюджетные назначения на первое полугодие 2024г 2 379,5 тыс. руб.), отклонение показателя исполнения от планового показателя составило -1 432,2 тыс. рублей, поступило в бюджет 3 811,7 тыс. рублей.

-налог на имущество физических лиц, исполнен на 39,5% от годовых бюджетных назначений (870,0 тыс. рублей), фактически поступило343,3 тыс. рублей, что на 274 тыс. рублей или в 5,0 раза больше по сравнению с аналогичным периодом 2023 года. На рост поступлений повлияла уплата задолженности за 2022 год индивидуальным предпринимателем в январе 2024 года, а также оказало влияние снижение суммы зачетов переплаты на единый налоговый счет (на 132 тыс. рублей), а так же установление в 2023 году особого порядка взыскания сумм недоимки по налогам в переходном периоде в соответствии с п 9. ст.4 ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую НК РФ» от 14.07.2022 №263-ФЗ, в 2024 году взыскание проводится в сроки установленные Налоговым Кодексом РФ.

-земельный налог исполнен на 22,0% от годовых бюджетных назначений (1620,0) тыс. рублей, фактически поступило 355,9 тыс. рублей. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года наблюдается снижение поступления налога на 337,2 тыс. рублей;

Причиной снижения поступлений и неисполнения бюджетных назначений является снижение кадастровой стоимости в связи с переоценкой земельных участков по состоянию на 01.01.2022 и 01.01.2023 и зачет переплаты по налогу, возникшей после проведения расчетов за 2023 год, на ЕНС.

-налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами (в т.ч. налог на добычу полезных ископаемых) процент исполнения 229,5% (бюджетные назначения на первое полугодие 2024г. 8 091,0 тыс. руб.), поступило 38 482,0 тыс. руб.

Плановые показатели перевыполнены в 4,6 раза, дополнительно поступило 30 391 тыс. рублей. Высокая динамика поступлений налога и перевыполнение бюджетных назначений обусловлены ростом поступлений от основного налогоплательщика в 3,4 раза, что связано с увеличением объемов добычи золота, а также увеличением цены на золото (темп роста составил 134,4%).

-государственная пошлина процент исполнения 80,0%, в бюджет округа поступило 960,6 тыс. рублей на 360,6 тыс. рублей больше, чем запланировано поступление на первое полугодие 2024г. (600,0 тыс. руб.).

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года поступления по этому виду дохода увеличилось на 343,8 тыс. рублей, по причине увеличения количества рассмотренных дел в судах общей юрисдикции.

За период с января по июнь 2024 года неналоговых доходов поступило в сумме 9 643,8 тыс. руб., выполнение составило 123,6% к утвержденным годовым бюджетным назначениям (7 800,0 тыс. руб.). К плану бюджетных назначений на первое полугодие 2024г. выполнение составило 373,5% (3 873,0 тыс. руб.).

-доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности процент выполнения 67,0%, к годовым бюджетным назначениям (2 725,0 тыс. руб.). В бюджет округа поступило 1 826,5 тыс. рублей при бюджетном назначении на первое полугодие 2024г. 1 362,0 тыс. рублей, это на 464,5 тыс. руб. больше, чем запланировано.

-платежи при пользовании природными ресурсами годовые бюджетные назначения запланированы в сумме 285 тыс. руб., на 01.07.2024 года сумма исполнения составила 5 709,6 тыс. руб.

-доходы от оказания платных услуг запланированы в сумме 1 085,0 тыс. рублей, поступило 494,1 тыс. рублей, что составляет 45,5% от утвержденных бюджетных назначений.

-доходы от продажи материальных и нематериальных активов запланированы в сумме 400,0 тыс. рублей, в бюджет поступило 203,8 тыс. рублей, что составляет 51,0%.

-штрафы, санкции, возмещение ущерба (в т.ч. денежные штрафы, прочие поступления от денежных взысканий) процент исполнения 43,9% (бюджетные назначения на первое полугодие 2024г. составляют 802,0 тыс. руб.), исполнено 705,0 тыс. руб., отклонение показателя исполнения от планового составило -97,0 тыс. рублей, к соответствующему периоду прошлого года поступления снизились на 236,4 тыс. рублей.

-прочие неналоговые доходы (в т.ч. невыясненные поступления, прочие неналоговые доходы бюджета муниципального округа) процент исполнения 85,3% (бюджетные назначения на первое полугодие 2024г. 826,0 тыс. руб., исполнено704,7 тыс. руб.).

Проведенный анализ показывает, что к прошлому году поступление налоговых доходов увеличилось на 35 571,8 тыс. рублей, по налоговым доходам наблюдается увеличение поступлений по налогу на доходы с физических лиц, налог на добычу полезных ископаемых, госпошлины. По неналоговым доходам - платежам при пользовании природных ресурсов, прочие неналоговые доходы.

За первое полугодие 2024 года проведено два заседания межведомственной комиссии по обеспечению поступления доходов (задолженности по налогам от населения и индивидуальных предпринимателей), и легализации теневой заработной платы.

В течение отчетного периода Комитетом по финансам проводился ежедневный мониторинг сбора налогов на территории Тунгокоченского муниципального округа, ежемесячно проводился мониторинг платежей в бюджет муниципального округа в разрезе налоговых и неналоговых доходов. Проводилась аналитическая работа по фактическому поступлению доходов и привлечению дополнительных платежей.

Безвозмездные поступления за первое полугодие 2024г. занимают 68.5% от всех поступивших доходов и составили 361 661,7 тыс. руб. это 57,6% от уточненного плана (627 957,6 тыс. руб.), из которых 361 663,8 тыс. руб. это безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы; -2,0 тыс. руб. это возврат остатков прошлых лет в край (исполнение 100%); -3,7 тыс. руб. перечисления для осуществления возврата (зачета) излишне уплаченных налогов и сборов.

Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы включают в себя:

- дотации бюджетам бюджетной системы Российской Федерации исполнены в сумме 192 907,7 тыс. руб. (исполнение 60,0%);

- субсидии бюджетам бюджетной системы Российской Федерации исполнены в сумме 74 595,0 тыс. руб. (исполнение 49,1%);

- субвенции бюджетам бюджетной системы Российской Федерации исполнены в сумме 154 969,1 тыс. руб. (исполнение 60,2%);

- иные межбюджетные трансферты исполнены в сумме 16 364,0 тыс. руб. (исполнение 63,4%);

Расходы: Бюджет Тунгокоченского муниципального округа по расходам на 1 июля 2024 года исполнен на 532 675,8 тыс. рублей или на 54,0% к уточненным годовым бюджетным назначениям (план 985 439,9 тыс. рублей).

В структуре расходов наибольший удельный вес занимают расходы на образование 61,2%, жилищное и коммунальное хозяйство 14,5%, общегосударственные вопросы 11,5%, культура 9,1%, социальная политика 1,4%, национальная экономика 1,4%, национальная безопасность и правоохранительная деятельность 0,6%, национальная оборона 0,2%, физическая культура и спорт 0,1%.

По разделу 01 «Общегосударственные вопросы» расходы исполнены на 61 023,1 тыс. рублей или 37,8% к уточненному плану. На исполнение государственных полномочий за счет средств краевого бюджета направлено 498,5 тыс. рублей. По Муниципальной программе "Социальная поддержка населения МР "Тунгокоченский район" на 2021-2025г." направлено 55,0 тыс. рублей. На обеспечение проведения выборов направлено 38,9 тыс. рублей. Из резервного фонда администрации выделена в первом полугодии 2024 года сумма 543,5 тыс. руб., в том числе для приобретения подарка на юбилей МБОУ Байкальская СОШ 30,0 тыс. руб.; на приобретение венков и флагов РФ для церемонии проведения митингов погибшим на СВО в сумме 30,0 тыс. руб.; на проведение праздничных мероприятий к 9 мая в сумме 336,9 тыс. руб.

По разделу 02 «Национальная оборона» расходы исполнены на 877,7 тыс. руб. или 37,3% к уточненному плану 2 350,7 тыс. руб.

По разделу 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» расходы исполнены на 3 467,9 тыс. рублей или 42,2% к уточненному плану. Расходы произведены на содержание работников ЕДДС, по МП "Обеспечение первичных мер пожарной безопасности в населенных пунктах Тунгокоченского муниципального округа на 2024-2028 годы" произведены расходы в сумме 513,3 тыс. руб.; по МП "Снижение рисков и смягчение последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера на территории муниципального района "Тунгокоченский район" на 2023-2027 годы" 50,0 тыс. руб.; предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций природного характера 250,0 тыс. руб. (приобретение резины для автомобиля, на которой установлена автоцистерна для питьевой воды)

По разделу 04 «Национальная экономика» расходы исполнены в сумме 7 253,2 тыс. рублей или на 13,3% к уточненному плану 54 618,6 тыс. рублей.

По данному разделу произведены расходы, в том числе по муниципальной программе "Создание системы государственного кадастра недвижимости и управления земельно-имущественным комплексом (2024-2026 годы) в сумме 70,0 тыс. руб.; по муниципальной программе «Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в муниципальном районе «Тунгокоченский район» на 2021-2025 годы» на сумму 876,0 тыс. рублей, также расходы за счет муниципального дорожного фонда в сумме 5 722, тыс. руб.

По разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» расходы исполнены в сумме 77 395,9 тыс. рублей или на 75,1% к уточненному плану 103 077,8 тыс. руб. Субсидия из бюджета Забайкальского края на мероприятия по обеспечению реализации проектов-победителей Всероссийского конкурса лучших проектов создания комфортной городской среды распределена МБУ «Благоустройство» в сумме 59 000,0 тыс. руб. Также по данному разделу произведены расходы, в том числе в связи с незаключенной концессией оплата э/энергии социально-значимых объектов в сумме 3 746,8 тыс. руб.; по муниципальной программе "Благоустройство населенных пунктов Тунгокоченского муниципального округа Забайкальского края (2022-2026 годы)" в сумме 1 767,6 тыс. руб.; за счет федерального, краевого и местного бюджетов по формированию комфортной городской среды в п. Вершино-Дарасунский произведены расходы в сумме 3 334,1 тыс. руб.; расходы на покупку насоса на объект водоснабжения артезианская скважина в с. Верх-Усугли в сумме 146,6 тыс. руб.; расходы на реализацию мероприятий плана социального развития центров экономического роста в сумме 2 923,4 тыс. руб. за счет федерального и краевого бюджетов. За счет местного бюджета по прочему благоустройству расходы составили в сумме 5 733,0 тыс. руб., и направлены на оплату услуг по уборке свалок, изготовление смет, предоплата за модульную водобудку и за перенос ВЛ, изготовление канавы для отвода канализационных вод, присоединение к электросетям, электроэнергия.

По разделу 07 «Образование» расходы исполнены в сумме 32 188,7 тыс. рублей или на 61,3 % к уточненному годовому плану в сумме 532 445,5 тыс. рублей.

Расходы на дошкольное образование исполнены в сумме 59 266,3 тыс. рублей или на 49,6% к уточненному плану в сумме 119 359,5 тыс. рублей, в том числе:

-расходы на содержание детских дошкольных учреждений за счет средств местного бюджета составили 22 547,9 тыс. рублей, которые направлены на выплату заработной платы, оплату за коммунальные услуги, услуги связи, уплату налогов.

-за счет субвенции с краевого бюджета в сумме 35 606,5 тыс. руб., которые направлены на выплату заработной платы и учебные расходы.

-иной межбюджетный трансферт из краевого бюджета на дополнительную меру социальной поддержки отдельной категории граждан в виде не взимания платы за присмотр и уход за их детьми, мобилизованных граждан в СВО в сумме 229,0 тыс. руб.

-разработка проектно-сметной документации для капитального ремонта образовательных организаций в сумме 599,0 тыс. руб.

-иной межбюджетный трансферт из краевого бюджета использован на оснащение пищеблока в детских садах с. Нижний Стан, Верх-Усугли, Усугли, Кыкер в сумме 283,9 тыс. руб.

Расходы на «Общее образование» составили 167 837,7 тыс. рублей или 63,4% к уточненному плану в сумме 264 896,8 тыс. рублей.

По данному подразделу произведены расходы на обеспечение деятельности школ за счет средств бюджета муниципального округа в сумме 38 845,5 тыс. рублей и субвенции из краевого бюджета в сумме 110 537,7 тыс. руб., субвенции из краевого бюджета на питание детей из малоимущих семей в сумме 145,5 тыс. рублей и горячее питание обучающихся в начальной школе в сумме 3 859,3 тыс. руб.; классное руководство из федерального и краевого бюджета в сумме 14 060,7 тыс. руб.; дополнительная мера социальной поддержки отдельной категории граждан в виде обеспечения льготным питанием их детей, обучающихся в 5-11 классах в муниципальных общеобразовательных организациях Забайкальского края в сумме 169,0 тыс. руб., иной межбюджетный трансферт из краевого бюджета израсходован на разработку проектно-сметной документации для установки ограждения МБОУ Верх-Усуглинская СОШ в сумме 250,0 тыс. руб.

Расходы на «Дополнительное образование детей» исполнены в сумме 21 265,5 тыс. рублей к уточненному плану 38 090,5 тыс. рублей или на 55,8%.

-субсидия на увеличение тарифной ставки (должностного оклада) на 25 процентов в поселках городского типа (рабочих поселках) кроме педагогических работников муниципальных общеобразовательных учреждений в сумме 678,8 тыс. рублей;

-расходы на содержание учреждений дополнительного образования на выплату заработной платы, оплату за коммунальные услуги, услуги связи, уплату налогов и т.д. в сумме 19 458,0 тыс. рублей.

-по муниципальной программе "Развитие муниципальной системы образования Тунгокоченского района на 2021-2025 г. на реализацию мероприятия по обеспечению функционирования модели персонифицированного финансирования дополнительного образования детей" в муниципальном районе "Тунгокоченский район" на 2021-2025 годы" в сумме 729,4 тыс. руб.

-иной межбюджетный трансферт из краевого бюджета для оснащения загородного лагеря кухонным оборудованием МБУ ДО ДДТ в сумме 316,0 тыс. руб.

Подраздел «Молодежная политика» исполнены на 918,0 тыс. рублей или на 91,8% к уточненному плану 1000,0 тыс. рублей, произведены расходы по муниципальной программе "Организация отдыха, оздоровления, занятости детей и подростков 2021-2025гг в сумме 918,0 тыс. руб.

Подраздел «Другие вопросы в области образования» исполнены на 76 841,1 тыс. рублей или на 70,4% к уточненному плану 109 098,7 тыс. рублей, в том числе:

-расходы на содержание аппарата управления исполнены в сумме 1 575,3 тыс. рублей;

-содержание методического кабинета и централизованной бухгалтерии в сумме 72 914,5 тыс. рублей;

-на исполнение переданных государственных полномочий в сумме 886,0 тыс. рублей;

-расходы по обеспечению отдыха, организации и обеспечению оздоровления детей в каникулярное время в муниципальных организациях отдыха детей и их оздоровления в сумме

-по муниципальной программе «Мониторинг муниципальной системы образования и организация проведения государственной итоговой аттестации выпускников 9-х.11-х классов на территории муниципального района «Тунгокоченский район» (2021-2025гг) расходы исполнены в сумме 110,0 тыс. руб.

-по муниципальной программе "Развитие муниципальной системы образования Тунгокоченского района на 2021-2025г. на реализацию мероприятия по обеспечению функционирования модели персонифицированного финансирования дополнительного образования детей" в муниципальном районе "Тунгокоченский район" на 2021-2025 годы" расходы исполнены в сумме 40,0 тыс. руб.

По разделу 08 «Культура и кинематография» расходы исполнены в сумме 48 290,6 тыс. рублей или на 44,8% к уточненному плану 107 916,3 тыс. руб.

По подразделу «Культура» расходы исполнены в сумме 20 723,7 тыс. руб., в том числе:

-расходы на обеспечение деятельности учреждений культуры и искусства исполнены в сумме 19 262,0 тыс. рублей;

-расходы на оснащение пожарным оборудованием клуба с Нижний Стан исполнены в сумме 456,3 тыс. руб.;

-по краевой субсидии на государственную поддержку отрасли культуры исполнены МКУК «Центр эвенкийской традиционной культуры» на развитие сети учреждений культурно-досугового типа в сумме 102,0 тыс. руб.;

-по муниципальной программе "Культура Тунгокоченского района на 2021-2025 годы" расходы составили в сумме 60,0 тыс. руб.

-по муниципальной программе "Гармонизация межнациональных и межконфессиональных отношений в администрации муниципального района "Тунгокоченский район" на 2015-2025 годы" расходы составили в сумме 60,0 тыс. руб.

-расходы на приобретение одежды сцены в клуб с. Нижний Стан за счет федерального, краевого и доли местного бюджетов составили в сумме 783,4 тыс. руб.

По подразделу «Другие вопросы в области культуры» расходы исполнены в сумме 27 566,9 тыс. рублей или на 39,6% к уточненному бюджету 69 634,3 тыс. руб.

за счет субсидии с краевого бюджета расходы составили в сумме 4073,4 тыс. руб., которые направлены на приобретение компьютерной техники, мебели, стеллажей книжных, выставочных и торцевых для библиотеки, конструкции для одежды сцены, экрана для проектора, авансы на приобретение занавеса, кулисы, задника и музыкального оборудования, конструкции для одежды сцены.

По разделу 09 «Здравоохранение» исполнение составило 136,5 тыс. рублей или 100%. По данному разделу произведены расходы по выплате остатков зарплаты сотрудникам Аптеки №53 при ликвидации.

По разделу 10 «Социальная политика» исполнение составило 7 685,3 тыс. руб. или 52,9%. По данному разделу произведены расходы по пенсионному обеспечению в сумме 2 930,3 тыс. руб., по охране семьи и детства в сумме 3 390,4 тыс. руб., по муниципальной программе "Социальная поддержка населения МР "Тунгокоченский район" на 2021-2025г." в сумме 1364,6 тыс. руб.

По разделу 11 «Физическая культура и спорт» расходы исполнены в сумме 356,9 тыс. руб. или на 50,3% к уточненному плану 710,0 тыс. руб.

Приложение №1

к решению Совета Тунгокоченского

муниципального округа

«Об исполнении бюджета Тунгокоченского

муниципального округа

за первое полугодие 2024 года

от _______ 2024г.№ ____

Источники финансирования дефицита бюджета Тунгокоченского муниципального округа

за первое полугодие 2024 года

ОТЧЕТ

О предоставлении и погашении бюджетных ссуд и бюджетных кредитов за первое полугодие 2024 года

1. За первое полугодие 2024 года Тунгокоченским муниципальным округом заимствование из бюджета Забайкальского края не производилось.

2. Погашение бюджетных кредитов и процентов за пользование кредитами в первом квартале не осуществлялось.

Программа

муниципальных внутренних заимствований Тунгокоченского муниципального округа за первое полугодие 2024 года

Настоящая Программа муниципальных внутренних заимствований Тунгокоченского муниципального округа составлена в соответствии с Бюджетным кодексом РФ и устанавливает перечень и общий объем муниципальных внутренних заимствований муниципального округа, направленных на покрытие дефицита окружного бюджета и погашение муниципальных долговых обязательств Тунгокоченского муниципального округа.

О Т Ч Е Т

О предоставлении муниципальных гарантий по Тунгокоченскому муниципальному округу за первое полугодие 2024 года

Предоставление муниципальных гарантий по Тунгокоченскому муниципальному округу за первое полугодие 2024 года не производилось.

Документы
• Постановления № 672 от 20.08.2024 Об утверждении отчета об исполнении бюджета Тунгокоченского муниципального округа за первое полугодие 2024 года

  Дата документа: 08.10.2024

  Тип документа: Другое

  Организация: Администрация Тунгокоченского муниципального округа