Постановление № 395 от 24.04.2024 Об утверждении отчета об исполнении бюджета Тунгокоченского муниципального округа за первый квартал 2024 года

Дата публикации: 24.04.2024

Руководствуясь статьями 32,37 Устава Тунгокоченского муниципального округа Забайкальского края, в соответствии со статьей 25 Положения «О бюджетном процессе в Тунгокоченском муниципальном округе, утвержденного решением Совета Тунгокоченского муниципального округа Забайкальского края от 23.11.2023г. № 69 администрация Тунгокоченского муниципального округа Забайкальского края, постановляет:

• Утвердить отчет об исполнении бюджета Тунгокоченского муниципального округа за первый квартал 2024 года по доходам в сумме 230 103,0 тыс. рублей, по расходам в сумме 246 925,6 тыс. рублей с дефицитом бюджета 16 822,6 тыс. рублей.
• Направить отчет об исполнении бюджета Тунгокоченского муниципального округа за первый квартал 2024 года в Совет Тунгокоченского муниципального округа Забайкальского края и Контрольно-счетную палату муниципального района «Тунгокоченский район».
• Опубликовать настоящее постановление в газете «Вести Севера» и разместить на официальном сайте Тунгокоченского муниципального округа в информационно-телекоммуникационной сети Интернет.

Глава Тунгокоченского

муниципального округаН.С.Ананенко

Сведения об исполнении бюджета Тунгокоченского муниципального округа за первый квартал 2024 года

Доходы: План по доходам бюджета Тунгокоченского муниципального округа на 2024 год сложился в размере 886 181,7 тыс. рублей с учетом безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы. Исполнение по общему объему доходов за первый квартал составило 230 103,0 тыс. рублей или 26% от утвержденного годового плана.

Фактически поступившая сумма налоговых и неналоговых доходов за первый квартал 2024 года 67 594,4 тыс. руб. и составила 91,3% исполнения от утвержденного плана на первый квартал 2024 года (74 009,8 тыс. руб.).

В общем объеме поступлений, налоговые и неналоговые доходы составили 29,4% (67 594,4 тыс. руб.), на долю безвозмездных поступлений приходиться 70,6% (162 508,6 тыс. руб.) от общего объема доходов, поступивших в бюджет округа за первый квартал 2024 года.

В разрезе доходных источников наибольшую значимость имеет налог на доходы физических лиц, удельный вес которого составил 60,5% (40 883,0 тыс. руб.) в общих поступлениях налоговых и неналоговых доходов. В структуре неналоговых доходов наибольший удельный вес составляют платежи при пользовании природными ресурсами 70,5% (4 520,9 тыс. руб.)

Выполнение плановых показателей в отчетном периоде сложились следующим образом:

-налог на доходы физических лиц выполнен на 64,8%, от плановых годовых бюджетных назначениях, бюджетные назначения на первый квартал 2024 год составили 63 060,0 тыс. руб., фактически поступило 40 883,0 тыс. руб., отклонение показателя исполнения от планового показателя составило –22 177,0 тыс. руб. В отчетном периоде доходов от НДФЛ поступило меньше, чем за аналогичный период прошлого года на 8 955,4 тыс. руб.

На снижение поступлений налога и неисполнение бюджетных назначений повлияли следующие объективные факторы:

- снижение налогооблагаемой базы по ООО «Талатуйское» уменьшение численности работников на 21,8%;

- уменьшение норматива отчисления налога на доходы физических лиц в местный бюджет района в 2024 году на 3,7 процентных пункта (с 100% до 96,3%).

-налоги на совокупный доход (в т.ч. единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности, налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, налог в связи с применением упрощенной системы налогообложения), процент исполнения 183,4% (бюджетные назначения на первый квартал 2024г 790,0 тыс. руб.), отклонение показателя исполнения от планового показателя составило +658,8 тыс. рублей, поступило в бюджет 1 448,8 тыс. руб.;

Увеличение поступлений обусловлено переносом срока уплаты по начислениям за 2023 год за оставшуюся часть (2/3) патента на 09.01.2024.

-налог на имущество физических лиц, исполнен на 20,1% от годовых бюджетных назначений (870,0 тыс. рублей), фактически поступило 175,1 тыс. рублей. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года наблюдается увеличение поступления налога на 141,5 тыс. рублей;

Плановые показатели выполнены в полном объеме, дополнительно поступило 125 тыс. рублей. Рост поступлений и перевыполнение бюджетных назначений произошли за счет установления в 2023 году особого порядка взыскания сумм недоимки по налогам в переходном периоде в соответствии с п 9. ст.4 ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового Кодекса Российской Федерации» от 14.07.2022 №263-ФЗ, в 2024 году взыскание проводится в сроки, установленные Налоговым Кодексом Российской Федерации.

-земельный налог исполнен на 17,1% от годовых бюджетных назначений (1620,0) тыс. рублей, фактически поступило 276,8 тыс. рублей. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года наблюдается увеличение поступления налога на 150,0 тыс. рублей;

-налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами (в т.ч. налог на добычу полезных ископаемых) процент исполнения 341,2% (бюджетные назначения на первый квартал 2024г. 4 191,0 тыс. руб.), поступило 14 299,2 тыс. руб.

Плановые показатели выполнены в полном объеме, дополнительно поступило 10 108,2 тыс. рублей. Высокая динамика поступлений налога и перевыполнение бюджетных назначений обусловлены ростом поступлений от основного налогоплательщика в 3,1 раза, в связи с увеличением объемов добычи золота, а также увеличением цены на золото.

-государственная пошлина процент исполнения 19,0%, в бюджет округа поступило 361,5 тыс. рублей на 61,5 тыс. рублей больше, чем запланировано поступление на первый квартал 2024г. (300,0 тыс. руб.). По сравнению с аналогичным периодом прошлого года поступления по этому виду дохода увеличилось на 137,3 тыс. рублей, по причине увеличения количества рассмотренных дел в судах общей юрисдикции.

За период первого квартала 2024 года поступило неналоговых доходов в сумме 6 412,3 тыс. руб., утвержденные бюджетные назначения за первый квартал 2024г. исполнены на 335,4% в бюджет округа запланировано неналоговых доходов 1 912,0 тыс. рублей.

-доходы от использования имущества, находящиеся в государственной и муниципальной собственности процент выполнения 25,7%, к годовым бюджетным назначениям. В бюджет округа поступило 699,1 тыс. рублей при бюджетном назначении на первый квартал 2024г. 681,0 тыс. рублей, это на 18,1 тыс. рублей больше, чем запланировано.

-платежи при пользовании природными ресурсами годовые бюджетные назначения запланированы в сумме 285 тыс. руб., на 01.04.2024 года сумма исполнения составила 4 520,9 тыс. руб.

-доходы от оказания платных услуг запланированы в сумме 1 085,0 тыс. рублей, поступило 343,8 тыс. рублей, что составляет 31,7% от утвержденных бюджетных назначений.

-доходы от продажи материальных и нематериальных активов запланированы в сумме 400,0 тыс. рублей, в бюджет поступило 149,6 тыс. рублей, что составляет 37,4%.

-штрафы, санкции, возмещение ущерба (в т.ч. денежные штрафы, прочие поступления от денежных взысканий) процент исполнения 30,0% (бюджетные назначения на первый квартал 2024г. составляют 376,0 тыс. руб.), исполнено 480,3 тыс. руб., отклонение показателя исполнения от планового составило +104,30 тыс. рублей, к соответствующему периоду прошлого года поступления увеличились на 197,1 тыс. рублей;

-прочие неналоговые доходы (в т.ч. невыясненные поступления, прочие неналоговые доходы бюджетов муниципальных районов) процент исполнения 12,9% (бюджетные назначения на первый квартал 2024г. 413,0 тыс. руб., исполнено 218,6 тыс. руб.).

Проведенный анализ показывает, что к прошлому году поступление налоговых доходов увеличилось на 2 833,6 тыс. рублей, по налоговым доходам наблюдается увеличение поступлений по налогу на совокупный доход, налога на имущество, НДПИ, госпошлины. По неналоговым доходам - увеличение по доходам от оказания платных услуг, платежам при пользовании природных ресурсов, по штрафам.

За первый квартал 2024 года проведено одно заседание межведомственной комиссии по обеспечению поступления доходов (задолженности по налогам от населения и индивидуальных предпринимателей), и легализации теневой заработной платы.

В течение отчетного периода Комитетом по финансам проводился ежедневный мониторинг сбора налогов на территории Тунгокоченского муниципального округа, ежемесячно проводился мониторинг платежей в бюджет муниципального округа в разрезе налоговых и неналоговых доходов. Проводилась аналитическая работа по фактическому поступлению доходов и привлечению дополнительных платежей.

Безвозмездные поступления за первый квартал 2024г. занимают 70,6% от всех поступивших доходов и составили 162 508,6 тыс. руб. это 27,7% от уточненного плана (586 939,6 тыс. руб.), из которых 162 514,3 тыс. руб. это безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы (исполнение 19,1%); -2,0 тыс. руб. это возврат остатков прошлых лет в край (исполнение 100%); -3,7 тыс. руб. перечисления для осуществления возврата (зачета) излишне уплаченных налогов и сборов.

Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы включают в себя:

-дотации бюджетам бюджетной системы Российской Федерации исполнены в сумме 35 657,9 тыс. руб. (исполнение 18,7%);

-субсидии бюджетам бюджетной системы Российской Федерации исполнены в сумме 61 561,5 тыс. руб. (исполнение 53,2%);

-субвенции бюджетам бюджетной системы Российской Федерации исполнены в сумме 61 434,6 тыс. руб. (исполнение 23,9%);

-иные межбюджетные трансферты исполнены в сумме 3 860,3 тыс. руб. (исполнение 16,8%);

Расходы: Бюджет Тунгокоченского муниципального округа по расходам на 1 апреля 2024 года исполнен на 246 925,6 тыс. рублей или на 27,9 % к уточненным годовым бюджетным назначениям (план 884 366,2 тыс. рублей).

В структуре расходов наибольший удельный вес занимают расходы на образование 53,3%, жилищное и коммунальное хозяйство 25,4%, общегосударственные вопросы 10,7%, культура 7,5%, социальная политика 1,3%, национальная экономика 1,0%, национальная безопасность и правоохранительная деятельность 0,4%, национальная оборона 0,2%, здравоохранение 0,1%, физическая культура и спорт 0,1%.

По разделу 01 «Общегосударственные вопросы» расходы исполнены на 26 516,6 тыс. рублей или 20,6% к уточненному плану. На исполнение государственных полномочий за счет средств краевого бюджета направлено 202,7 тыс. рублей. По Муниципальной программе "Социальная поддержка населения МР "Тунгокоченский район" на 2021-2025г." направлено 55,0 тыс. рублей. На обеспечение проведения выборов направлено 38,9 тыс. руб.

По разделу 02 «Национальная оборона» расходы исполнены на 405,2 тыс. рублей или 25,0% к уточненному плану.

По разделу 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» расходы исполнены на 1 084,3 тыс. рублей или 12,2% к уточненному плану, расходы произведены на содержание работников ЕДДС.

По разделу 04 «Национальная экономика» расходы исполнены в сумме 2573,9 тыс. рублей или на 11,8% к уточненному плану 21 800,6 тыс. рублей. По данному разделу произведены расходы, в том числе по муниципальной программе «Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в муниципальном районе «Тунгокоченский район» на 2021-2025 годы» на сумму 294,5 тыс. рублей, также расходы за счет муниципального дорожного фонда в сумме 2 119,5 тыс. руб.

По разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» расходы исполнены в сумме 62 832,2 тыс. рублей или на 69,1% к уточненному плану 90 938,7 тыс. рублей. Субсидия из бюджета Забайкальского края на мероприятия по обеспечению реализации проектов-победителей Всероссийского конкурса лучших проектов создания комфортной городской среды распределена МБУ «Благоустройство» в сумме 59 000,0 тыс. руб. Также по данному разделу произведены расходы, в том числе в связи с незаключенной концессией оплата э/энергии социально-значимых объектов в сумме 2 144,3 тыс. руб.

По разделу 07 «Образование» расходы исполнены в сумме 131 586,4 тыс. рублей или на 25,4 % к уточненному годовому плану в сумме 518 472,5 тыс. рублей.

Расходы на дошкольное образование исполнены в сумме 25 530,2 тыс. рублей или на 22,1% к уточненному плану в сумме 115 533,3 тыс. рублей, в том числе:

-расходы на содержание детских дошкольных учреждений за счет средств местного бюджета составили 9 734,0 тыс. рублей, которые направлены на выплату заработной платы, оплату за ком. услуги, услуги связи, уплату налогов.

-за счет субвенции с краевого бюджета в сумме 15 775,3 тыс. руб., которые направлены на выплату заработной платы и учебные расходы.

-иной межбюджетный трансферт с краевого бюджета на дополнительную меру социальной поддержки отдельной категории граждан в виде не взимания платы за присмотр и уход за их детьми, мобилизованных граждан в СВО в сумме 20,9 тыс. руб.

Расходы на «Общее образование» составили 63 222,7 тыс. рублей или 24,5% к уточненному плану в сумме 258 595,3 тыс. рублей.

По данному подразделу произведены расходы на обеспечение деятельности школ за счет средств бюджета муниципального района в сумме 16 171,2 тыс. рублей, субвенции из краевого бюджета в сумме 41 757,2 тыс. рублей, субвенции из краевого бюджета на питание детей из малоимущих семей в сумме 25,2 тыс. рублей и горячее питание обучающихся в начальной школе в сумме 1399,8 тыс. руб.; классное руководство из федерального и краевого бюджета в сумме 3792,4 тыс. руб., дополнительная мера социальной поддержки отдельной категории граждан в виде обеспечения льготным питанием их детей, обучающихся в 5-11 классах в муниципальных общеобразовательных организациях Забайкальского края в сумме 46,9 тыс. руб.

Расходы на «Дополнительное образование детей» исполнены в сумме 8 671,4 тыс. рублей к уточненному плану 35 637,2 тыс. рублей или на 24,3%.

-субсидия на увеличение тарифной ставки (должностного оклада) на 25 процентов в поселках городского типа (рабочих поселках) кроме педагогических работников муниципальных общеобразовательных учреждений в сумме 339,4 тыс. рублей;

-расходы на содержание учреждений дополнительного образования на выплату заработной платы, оплату за ком. услуги, услуги связи, уплату налогов и т.д. в сумме 8 332,0 тыс. рублей.

Подраздел «Другие вопросы в области образования» исполнены на 34 162,0 тыс. рублей или на 31,7% к уточненному плану 107706,7 тыс. рублей, в том числе:

-расходы на содержание аппарата управления исполнены в сумме 691,7 тыс. рублей;

-содержание методического кабинета и централизованной бухгалтерии в сумме 32 884,4 тыс. рублей;

-на исполнение переданных государственных полномочий в сумме 425,7 тыс. рублей;

-по муниципальной программе «Мониторинг муниципальной системы образования и организация проведения государственной итоговой аттестации выпускников 9-х.11-х классов на территории муниципального района «Тунгокоченский район» (2021-2025гг) расходы исполнены в сумме 110,0 тыс. руб.

-по муниципальной программе "Развитие муниципальной системы образования Тунгокоченского района на 2021-2025г. на реализацию мероприятия по обеспечению функционирования модели персонифицированного финансирования дополнительного образования детей" в муниципальном районе "Тунгокоченский район" на 2021-2025 годы" расходы исполнены в сумме 40,0 тыс. руб.

По разделу 08 «Культура и кинематография» расходы исполнены в сумме 18 514,6 тыс. рублей или на 18,4% к уточненному плану 100 920,2 тыс. руб.

По подразделу «Культура» расходы исполнены в сумме 9 094,8 тыс. руб., в том числе:

-расходы на обеспечение деятельности учреждений культуры и искусства исполнены в сумме 8 952,8 тыс. рублей;

-по краевой субсидии на государственную поддержку отрасли культуры исполнены МКУК «Центр эвенкийской традиционной культуры» на развитие сети учреждений культурно-досугового типа в сумме 102,0 тыс. руб.;

-по муниципальной программе "Культура Тунгокоченского района на 2021-2025 годы" расходы составили в сумме 40,0 тыс. руб.

По подразделу «Другие вопросы в области культуры» расходы исполнены в сумме 9 419,8 тыс. рублей.

По разделу 09 «Здравоохранение» исполнение составило 136,5 тыс. рублей или 100%. По данному разделу произведены расходы по выплате остатков зарплаты сотрудникам Аптеки №53 при ликвидации.

По разделу 10 «Социальная политика» исполнение составило 3 155,8 тыс. рублей или 26,3%. По данному разделу произведены расходы по пенсионному обеспечению в сумме 1 474,8 тыс. руб., и по охране семьи и детства в сумме 1 681,0 тыс. руб.

По разделу 11 «Физическая культура и спорт» расходы исполнены в сумме 119,9 тыс. руб. или на 16,9% к уточненному плану 710,0 тыс. руб.

Приложение №1

к Постановлению администрации Тунгокоченского муниципального округа «Об исполнении бюджета за первый квартал 2024 года

от24.04. 2024г.№ 395

Источники финансирования дефицита бюджета Тунгокоченского муниципального округа

за первый квартал 2024 года

ОТЧЕТ

О предоставлении и погашении бюджетных ссуд и бюджетных кредитов за первый квартал 2024 года

1. За первый квартал 2024 года Тунгокоченским муниципальным округом заимствование из бюджета Забайкальского края не производилось.

2. Погашение бюджетных кредитов и процентов за пользование кредитами в первом квартале не осуществлялось.

Программа

муниципальных внутренних заимствований Тунгокоченского муниципального округа за первый квартал 2024 года

Настоящая Программа муниципальных внутренних заимствований Тунгокоченского муниципального округа составлена в соответствии с Бюджетным кодексом РФ и устанавливает перечень и общий объем муниципальных внутренних заимствований муниципального округа, направленных на покрытие дефицита окружного бюджета и погашение муниципальных долговых обязательств Тунгокоченского муниципального округа.

О Т Ч Е Т

О предоставлении муниципальных гарантий по Тунгокоченскому муниципальному округу за первый квартал 2024 года

Предоставление муниципальных гарантий по Тунгокоченскому муниципальному округу за первый квартал 2024 года не производилось.

Документы
• Постановление № 395 от 24.04.2024 Об утверждении отчета об исполнении бюджета Тунгокоченского муниципального округа за первый квартал 2024 года

  Дата документа: 26.04.2024

  Тип документа: Другое

  Организация: Администрация Тунгокоченского муниципального округа